¿Cómo funciona la retención?
Cuando una empresa designada como agente de retención le paga a un proveedor, descuenta un porcentaje del valor antes de transferirlo. Ese porcentaje lo retiene y lo entrega directamente al SRI en la declaración mensual del comprador.
El proveedor recibe el pago neto (valor total menos la retención) y el comprobante de retención, que puede usar como crédito tributario en su propia declaración.
Tipos de retención
Retención en Renta — Porcentajes del 1%, 2%, 8% o 10% según el tipo de bien o servicio. Se aplica sobre el valor sin IVA.
Retención en IVA — 30% del IVA en compras de bienes, 70% en servicios, 100% cuando el proveedor es persona natural sin obligación de llevar contabilidad.
¿Quién puede retener?
Los agentes de retención son designados por el SRI. Incluyen a los contribuyentes especiales, entidades del sector público, sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad con ciertos niveles de ingresos.
Plazo para emitir el comprobante
El agente de retención debe emitir el comprobante de retención dentro de los 5 días hábiles siguientes a la recepción del comprobante de venta del proveedor.
🔒 Retenciones en Solverline
Solverline gestiona tanto las retenciones emitidas (cuando eres agente de retención y compras a proveedores) como las recibidas (cuando tus clientes te retienen y te envían el XML). Las emitidas se generan automáticamente al registrar una compra, con el porcentaje correcto según el tipo de servicio. Las recibidas se importan con el XML del cliente.
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