¿Cómo funciona la retención del IVA?
Cuando un agente de retención paga una factura con IVA, no transfiere el 100% del IVA al proveedor. Retiene un porcentaje y lo declara directamente al SRI. El proveedor recibe solo la parte del IVA no retenida, pero tiene el comprobante de retención como respaldo.
Porcentajes de retención del IVA
30% del IVA — Compra de bienes muebles de naturaleza corporal a sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
70% del IVA — Servicios prestados por sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
100% del IVA — Servicios prestados por personas naturales no obligadas a llevar contabilidad; arrendamiento de inmuebles; honorarios profesionales.
Diferencia con la retención en Renta
La retención en Renta se aplica sobre el valor del bien o servicio (base imponible sin IVA). La retención del IVA se aplica sobre el valor del IVA cobrado. Ambas pueden aplicarse simultáneamente en una misma factura.
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Solverline calcula automáticamente los porcentajes de retención del IVA según el tipo de compra y el proveedor. Genera el comprobante de retención electrónico con los porcentajes correctos de Renta e IVA en un solo documento.
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